Признаки фирмы-однодневки
Критерии, по которым можно отнести фирму к однодневкам, на законодательном уровне не закреплены. Мы выделили эти признаки на основе правоприменительной и судебной практики, сложившейся в России: Фирма зарегистрирована по массовому адресу. Название не связано со сферой деятельности и расположением компании. Зарегистрирована меньше трех лет назад. Минимальный уставный капитал. Не платит налоги или перечисляет минимальные платежи. Не сдает отчетность или сдает нулевую. Нет данных о государственной регистрации в ЕГРЮЛ. Нет собственных ресурсов, производственных помещений и офисов. Нет рекламы в СМИ, официального сайта, рекомендаций партнеров. Руководители фирмы не имеют отношения к ее деятельности (фиктивные учредители и директора). На это может указывать, что реальный директор не участвует во встречах, вам не представили его документы. Учредитель компании одновременно является учредителем других компаний или имеет в них доли; директор компании руководит несколькими фирмами. Руководитель (учредитель, представитель) внесен в реестр дисквалифицированных лиц. Руководители часто меняются. Одно из самых главных условий в выборе контрагента — проявление коммерческой осмотрительности, которая заключается в принятии всех возможных мер для проверки добросовестности потенциального контрагента. Такой…
